借贷作为社会的润滑剂，存在一定的合理性。通过合法借贷，借款人获得生活或者生产所需要的资金。但是，如果利率过高而形成高利贷，对于社会生产的破坏作用也触目惊心。几年前的“于欢辱母杀人案”中，高利贷不仅摧毁了于欢家庭经营的企业，还引发了刑事案件，使得于欢和恶意催收者的家庭都蒙受了意想不到的损失。
基于这种情况，最高人民法院对民间借贷利率进行了一系列的规制。具体来说，法律对于借贷关系的保护，有一个“两线三区”的规则，如下图所示：
根据真实的借款利率（内部收益率），以24%和36%分别划两条线，将利率分为三个区间：
（1）司法保护区，即内部收益率（年化）在24%以内的利息收入，受到司法保护，出借机构如果凭借款合同请求借款人还本付息，法院是予以支持的。如果，在该区域内的借款人拒绝还款，出借机构可以凭法院的判决申请强制执行。
（2）自然债务区，即内部收益率（年化）在24%到36%之间的利息收入，该部分属于“可还可不还，还了也白还”的区域。如果借款人对处于该区域的利息拒绝偿还，出借机构凭合同起诉还款，无法得到法院的支持。但是，如果借款人主动还了这部分利息，事后想反悔的话，法院也不会支持。
（3）无效区，即内部收益率（年化）在36%以上的利息收入，该部分利息收入无效，借款人可以直接拒绝还款，如果已经还款的，事后反悔，也可以诉请法院支持返还该部分无效利息。
在此，我们结合真实借款利率（内部收益率）为23%/30%/38%的三款借款合同进行解释，分别讨论如下：
（1）对于年化利率为23%的借款，属于合法借贷，受到法律的保护。如果借款人拒绝还本付息，出借机构可以诉请法院维护权益，必要时可以对借款人的财产进行强制执行。
（2）对于年化利率为30%的借款合同，如果借款人拒绝还本付息，出借机构只能向法院请求对本金和24%的利息进行返还，对于处于自然债务区的6%的利息，借款人可以拒绝偿还。但是，如果借款人对于6%的利息已经返还了，事后反悔了，以利率过高为由希望取回的，法院也不予支持。
（3）对于年化利率为38%的借款合同，借款人也只需要偿还本金和24%的利息，对于超过部分可以拒付。但是，如果借款人已经还了全部本金和利息，事后又反悔的，可以请求法院判决退还超过36%的部分，即2%的利息，对于退还36%以下利息的请求，法院不予支持。
综上可知，无论借款合同的利率报价有多高，借款人最多只要还清本金和年化利率为24%的利息就可以了。对于多还部分，低于36%的部分属于“还了也白还”，高于36%的部分，则可以请求出借人或出借机构归还。
