中小企业由于规模小、经营方式灵活，贴近市场、沉没成本和退出成本低等特点，对活跃市场起着重要作用。当资金周转不开的时候，企业一般都会向银行去贷款，可是银行对于中小型企业的贷款并不是很快通过，甚至是拒绝贷款，融资难长期成为制约中小企业发展的瓶颈因素。近两年来，各金融机构加大了对中小企业贷款的支持力度，中小企业贷款增速明显加快，但绝对量仍然有待提高。
造成中小企业贷款难的原因是多方面的，主要有政府因素，银行因素和企业自身因素这三个方面的原因。
1、银行因素
(1)风险性
现代商业银行经营的原则是“三性”,即“安全性、流动性、效益性”。银行的首要目标是安全性、流动性和收益性,然而中小企业的高倒闭率、高违约率使得银行难以遵守安全性和收益性原则,导致银行难以放贷。
(2)公司信息不对称导致商业银行疏远
在市场博弈中,处于劣势的银行,对中小企业贷款避而远之。中小企业贷款中最重要的特点是财务状况缺乏透明度。相比较而言,大企业特别是上市公司的经营状况、财务信息以及其他信息的公开化程度远高于中小企业,而且信息的真实程度也要高于中小企业。在此情况下,银行自然愿意和大企业贷款而不是向中小企业。
(3)商业银行对中小企业的信用评价较低
由于中小企业固有的特性,在信用等级评价时通常得分率很低:一是规模小,市场占有率低,未来销售收入及现金流入的稳定性难以确定,还款资金来源可靠性不强。二是企业自有资金投入有限,长期偿债能力及短期偿债能力偏弱,对银行债务的保障程度不强。三是融资能力本来就弱,获得融资现金流小,银行资金注入后回旋余地小。此外,由于中小企业提供的会计报表的局限性,银行通过建立于会计报表基础上的分析技术存在很大的局限性,银行难以在短时间内给出对中小企业的资信能力给出准确、客观的评价。
2、企业因素
(1)企业所有者(或管理者)职业道德不高
部分中小企业管理水平和经营者素质较低。缺少诚信，信用意识淡薄，道德风险增大。当经营出现困难时，不是在改变产品结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫，而是想方设法拖欠贷款利息，中小企业的信用差还与地方政府(含司法机关,下同)对它们的过度“关怀”有关。银行也是吃一堑，长一智，不愿再发出贷款，以防止金融机构信贷资金安全受到威胁，因此极大地降低了企业的信誉度，加剧了中小企业贷款难度，影响企业自身的发展。
（2)公司的财务数据不实
财务报告制度落后。资信不高，信息透明度差，缺乏审计部门确认的财务报表这就增加了银行对企业财务信息信息的审查难度，银行自身认为如果发出贷款，面临的风险不可控，导致银行不愿也不敢贷款。
有些中小企业为了获得投贷款资金、向投贷款者提供虚假数字,这些虚假数字在财务报表中很难觉查,使投贷款者很难识别,从而增大投贷款风险。据调查,我国中小企业50%以上的财务管理不健全,许多中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。
(1)中小企业经营效益不高
中小企业相对于国有大型企业经营效益不高，缺乏满足银行所需可用于担保抵押的财产。中小企业经营规模一般较小，生产技术水平属于中低等。同时，除了土地和房地产外，银行很少接受其他形式的抵押物。抵押担保手续繁琐，程序复杂，有效时间短.评估登记收费高昂，普通中小企业无力承担。银行出于自身赢利考虑，贷款200万和贷款2000万，程序一样，但收取利润和承担风险不同，因此银行更倾向贷款给盈利多的大项目。
3、政府因素
(1)政府职能作用发挥不够
政府职能发挥不够主要体现在:一是政府对中小企业的规范管理不够,如对中小企业领导人及职工的教育培训;切实可行的保护中小企业竞争利益的地方立法;中小企业档案及信用制度的建立等等。地方政府几乎都没有进行规范。二是引导不够,如中小企业发展战略、产业投向指南、产品市场信息,信息资源网络等等,地方政府也没有向中小企业提供。三是扶持不够,扶持主要体现在担保扶持、贴息扶持、贷款税收扶持等。
(2)社会中介担保体系不完善
中小企业贷款难,很大程度上在于缺乏有效的信用担保。虽然政府这几年对中小企业贷款关注,但是目前我国已有的担保机构的运作效果并不理想,中介职能存在着较大局限性。一是担保机构的运作机制不完善,既制约了资金的扩充,使民间社会资本无法进入,又使这一市场化产物在行政管理的方式下运行不畅。
(3)政策支持力度不大。
目前我国还没有专门的中小企业政策性银行。担保机构和风险投资机构虽数量近年不断增长，但规模总体较小，加之不规范的运作方法，市场化程度低，没有充分发挥作用。
中小企业贷款难的对策分析
针对中小企业贷款难的各方面的原因,需要从政府,银行,企业自身等角度,全面得加以改善,才能够解决中小企业贷款难的问题。本文提出以下几个方面的对策:
1.发挥政府的积极作用,改善中小企业的贷款环境
政府部门应加强对中小企业的引导,帮助其提高自身素质。应该说,营造良好的金融生态环境,是解决中小企业贷款难的必要条件。政府部门应致力于社会信用环境建设,努力创建“诚信政府”和“诚信社会”。
2.商业银行要加强对中小企业的信贷支持，改进中小企业信贷服务
在当前国际金融危机在全球肆虐的背景下,我国的商业银行在追求利润的同时,也应该多为社会尽一份责任,帮助我国经济尽早摆脱金融危机的阴霾。加强对中小企业的信贷管理,完善为中小企业服务的功能;注重建立适应中小企业的信用评估和授信以及贷款审批制度等。建立专门针对中小企业贷款的商业银行贷款部门，建立贷款评估制度、信用担保体系，充分考虑中小企业的资金结构、财务状况和经营管理特征，以成长性、经营能力、企业信用等为标准制定中小企业信用等级评定办法
3.中小企业要自身提高经营素质,增强信用观念
中小企业应加强自身诚信建设,提高经营管理水平、壮大自身经济实力。健全各项规章制度，强化财务管理，保证会计信息的真实性和合法性，提高透明度。银行掌握的企业信息完整真实可靠，使银行能够放心把钱贷出去。提高中小企业整体素质，尤其提高法人和管理人员素质，提高诚信，自愿降低道德风险，树立良好的企业形象和名誉，切实履行借款合同，保持良好的信用，为企业融资创造条件。
